Консалтинг по наследованию и управлению для владельцев цифровых активов: панамский фонд

У вас значительная позиция в цифровых активах, накопленная за годы и подтверждённая выписками бирж и налоговыми декларациями. Вы хотите, чтобы она перешла следующему поколению по понятным правилам, с управлением, которое продолжит работать без вас, и с процедурами доступа, которые не зависят от одного человека. Панамский фонд частных интересов — один из инструментов, которые семьи используют для этого.

Мы консультируем, подходит ли фонд ситуации семьи, готовим документы об управлении вместе с лицензированными панамскими юристами и координируем регистрацию через лицензированного резидентного агента в Панаме. Налоговый консультант учредителя подтверждает порядок отчётности в стране резидентства. INNOVA не хранит, не управляет и не переводит активы.

Как устроен панамский фонд

Панамский фонд частных интересов — юридическое лицо без акционеров. Его создаёт учредитель, управляет совет фонда, а действует он в интересах бенефициаров, указанных в его регламенте.

Панама не облагает доход из иностранных источников. Фонд может владеть банковскими счетами, ценными бумагами, недвижимостью и долями в кастодиальных договорах.

Управление

Учредитель создаёт фонд публичным актом. Совет управляет активами. Регламент определяет бенефициаров и порядок их добавления или исключения. Для надзора за советом можно назначить протектора.

Для цифровых активов фонд владеет правовым титулом, а регламент определяет, кто получает выгоду и как принимаются решения.

Фонд, траст или компания

Фонд ближе к трасту, чем к компании, но обладает правосубъектностью: может владеть активами напрямую, быть истцом и ответчиком. Он не опирается на принципы общего права о доверительной собственности, поэтому его проще объяснить в странах континентального права.

По сравнению с БВИ-компанией фонд создан для наследования. По сравнению с трастом его легче признают юрисдикции, где нет права трастов.

Хранение активов

Фонд может хранить цифровые активы у институциональных кастодианов, например Coinbase Prime или BitGo, по собственным договорам, или по задокументированной процедуре self-custody, утверждённой советом. Обычно фонд только владеет; операционная деятельность ведётся в отдельном юрлице.

Процедуры доступа, требования multi-signature и инструкции на случай наследования мы закрепляем в документах об управлении, чтобы доступ не зависел от одного человека.

Наследование

Регламент определяет, как фонд продолжает работу после смерти учредителя. Совет следует регламенту, и переход в Панаме проходит без наследственного производства. Правила об обязательной доле в стране учредителя могут продолжать действовать; это подтверждают юристы этой страны для каждой семьи.

Отчётность и прозрачность

Панама участвует в Common Reporting Standard и имеет соглашение FATCA с США. Финансовые учреждения сообщают о счетах фондов и их контролирующих лицах в налоговые органы. Резидентные агенты в Панаме хранят сведения о бенефициарных владельцах и передают их государственным органам по запросу.

Учредители и бенефициары отчитываются о доходах и активах по правилам своей страны. Мы работаем вместе с налоговым консультантом семьи, чтобы фонд был задекларирован везде, где это требуется.

Когда фонд уместен

Фонд подходит трём профилям: семье, которой нужен письменный план наследования для крупной позиции; основателю в стране континентального права, где трасты неудобны; владельцу, которому нужно юрлицо для подписания кастодиальных договоров.

Если достаточно простой холдинговой компании, БВИ быстрее и дешевле.

Стоимость и сроки

Регистрация фонда: $3 500–$6 000, включая нотариуса, публичный реестр и совет. Ежегодное обслуживание: $1 500–$2 500. Регистрация: 2–4 недели. Проверка в банке: 4–8 недель.

FAQ

Может ли панамский фонд владеть цифровыми активами? Да, через собственные кастодиальные договоры или дочернюю холдинговую компанию.

Облагает ли Панама доход фонда? Доход из иностранных источников в Панаме обычно не облагается. Учредители и бенефициары подчиняются правилам своих стран.

Применяется ли CRS? Да. Панама обменивается информацией о финансовых счетах в рамках CRS.

Панама или БВИ? Панама — для планирования наследования. БВИ — для простого холдинга.

Управляет ли INNOVA активами? Нет. Мы консультируем по структуре и документам. Активы хранят и администрируют совет фонда и кастодиан.